1、企业接受捐赠、对外投资的资产评估增值所得如果超过当年应纳税所得额50%以上的，是否允许在5年内递延纳税？
2、房地产开发企业以买别墅送汽车的方式销售不动产的，所得税上如何处理？
3、超过三年以上的应付款项，是否需要调增应纳税所得额？
4、对安置残疾人员取得的增值税退税，企业是否应并入应纳税所得额征收企业所得税？
5、我公司最近把一栋房子出租了，收到2年的租金收入，请问这种跨年的收入应如何确认收入？
6、核定征收企业取得的股权转让所得、土地使用权转让所得、股息红利等权益性投资收益、捐赠收入以及补贴收入等非日常经营项目所得，如何计算缴纳企业所得税？
7、核定征收企业取得的银行存款利息，是否需要缴纳企业所得税？
8、从劳动和社会保障部门取得的社会保险补贴、职业培训补贴和岗位用工补贴，是否需要征收企业所得税？
9、B公司属于A公司的全资子公司，现A公司将位于市区的一处房产无偿提供给B公司使用，此项行为是否需要确认收入缴纳企业所得税？
10、 房地产开发企业以买别墅送汽车的方式销售不动产的，所得税上如何处理？
11、 企业取得政策性搬迁或处置收入，如何进行所得税处理？
12、 财政拨款等不征税收入孳生的利息是否征收企业所得税？
13、 运输业代开 票的纳税人，采取核定应税所得率的方式缴纳企业所得税，代开票环节已经扣缴了企业所得税，年度汇算清缴时，是否退还多缴的税款？
14、 一次性取得跨期租金收入可递延确认收入？
15、 债务重组、转让股权、权益性投资取得股息、红利等收入可分期确认？
16、 企业在计算股权转让所得时，可以扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额？
17、 企业发生的在建工程试运行收入如何处理
18、 商场采取购货返积分形式销售商品，如何确认销售收入
19、 会所俱乐部会员卡中免费消费的项目是否需视同销售确认收入？
20、 企业购买国债后未到期转让，持有期间的利息收入能否确认为免税收入
21、 企业接受非货币性资产捐赠所得是否递延纳税
22、 资产评估时发生增值，对增值部分是否需要缴纳企业所得税？
23、 企业新增注册资本带来的资本公积增加是否计征企业所得税？
24、 企业代扣代缴个人所得税取得的手续费收入是否纳税
25、 企业确实无法偿付的应付款项应缴纳企业所得税，应付未付款项是否包括无法支付的其他应付款，税务机关如何认定企业无法偿付
26、 企业按照税收规定取得的增值税出口退税，如何所得税处理？
27、 金融企业取得的利息收入，如何所得税处理？
28、 融资性售后回租业务，如何所得税处理？
29、 企业取得的财产转让所得，如何所得税处理？
30、 企业招拍土地后，政府给予的土地返还款企业所得税上如何处理？
31、 查补收入能否作为计提业务招待费、广告费和业务宣传费的基数
32、 在计算企业应纳税所得额时，税收处理与财务、会计处理之间存在差异，如何处理？
33、 新办企业的开办费在企业所得税方面如何进行处理？
34、 金融企业同期同类贷款利率是否包括浮动利率
35、 企业解除职工劳动合同时，向其支付的经济补偿金是否可作为计算职工福利费等三项经费税前扣除限额的基数?
36、 接受以劳务派遣形式用工的单位（用工单位）接受劳务派遣单位（用人单位）的劳务派遣，用工单位负担的被派遣劳动者的工资薪金支出，可否作为计算职工福利费等三项经费税前扣除限额的基数?
37、 企业按月支付的独生子女补助在企业所得税上如何认定？能否计入工资总额？
38、 企业为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利作为福利费支出处理，税务机关对于这部分补贴，是否要求是按月发放的货币性福利，若为报销形式，或者企业直接租房而提供给职工住宿，是否可以同样视为补贴，计入福利费
39、 2009年内退人员的一次性补偿款是否可以从税前扣除？集团要求内退人员的补偿款从企业未分配利润中提取并用于以后年度的列支，在纳税时是否可以做纳税调减？
40、 企业在购买机票时未支付航空保险，但统一为每名在职职工预先购买了交通意外保险，以保证无论哪名员工出差都可以享受保险保证，请问企业统一为在职职工购买的交通意外保险费所得税前是否可以扣除？
41、 我企业2010年12月5日，临时请两名非企业职工，对一厂房进行修理施工，发生意外事故，造成一人死亡，经县劳动仲裁委员会调查确认，属于工伤事故，由我企业承担80%的赔偿金即30万元，请问该笔赔偿金是否可以在今年税前扣除？
42、 企业返聘离退休人员支付的报酬如何扣除
43、 企业为离退休人员发生的支出是否允许税前扣除
44、 企业为职工定额内报销办公通讯费或发放通讯补贴如何扣除
45、 工会经费按税收规定扣除，应提供哪些凭证？
46、 未设立职工食堂的企业向职工发放的午餐补贴，如何所得税处理？
47、 企业内设职工食堂、职工浴室、医务所等集体福利部门所使用的固定资产，如何税务处理？
48、 从事股权投资业务的企业，如何确定其业务招待费税前扣除限额的计算基数？
49、 因工程款项尚未结清未取得全额发票，但已实际投入使用的固定资产如何计提折旧？
50、 企业会计核算确定的固定资产预计使用寿命高于税法该类固定资产最低折旧年限的，是否允许企业在年度纳税申报时就该类资产的折旧进行纳税调整？
51、 新企业所得税法没有具体规定固定资产的净残值率，只规定由企业合理确定固定资产的预计净残值，净残值一经确定，不得变更。按照新企业所得税法的规定是否允许企业不设净残值率？
52、 某内资企业2006年购入使用期为30年的土地使用权，按30年摊销。新企业所得税法实施后，规定无形资产的摊销年限不得低于10年，现企业希望调整为按10年摊销，能否调整？如何调整？
53、 企业2010年新取得的使用期为30年的土地使用权能否按照不低于10年的规定进行摊销？
54、 企业因产品质量原因给对方造成损失，经过双方协商达成赔偿协议，支付的赔偿款是否可以税前扣除？
55、 房地产企业当年建安工程已经发生（房屋当年已峻工，部分已出售），但当年底前未取得建安发票，次年汇算清缴期内取得发票，是否可计入汇算年度的建安成本？
56、 企业以前年度未扣除的资产损失，如何税前扣除？
57、 企业发生的股权投资损失，如何税前扣除？
58、 企业向自然人借款发生的利息支出，如何税前扣除？
59、 企业为取得免税收入发生的成本费用，是否可以税前扣除？
60、 企业被税务机关查增的应纳税所得额是否可弥补以前年度亏损？
61、 我公司将部分外购的存货（已取得增值税专用发票并抵扣了进项税）用于给消费者品尝，按照增值税的相关规定，已经按照视同销售进行了增值税的纳税申报。该视同销售部分所形成的销项税额，我公司计入了相关费用，请问：该部分销项税额可否在所得税税前列支（不考虑其他调整因素）？
62、 企业已计提但尚未缴纳的“五险一金”能否税前扣除
63、 企业若以后年度取得费用支出的扣除凭证，应如何税前扣除
64、 企业租用个人车辆发生的汽油费、维修费等能否扣除
65、 房地产企业预售年度是否允许扣除未完工收入缴纳的营业税及附加？
66、 企业自有房屋的装修费，如何在企业所得税前扣除
67、 企业承租房屋发生的装修费支出如何税前扣除？
68、 企业购进旧固定资产的折旧年限应如何确定
69、 以“公司＋农户”经营模式从事农、林、牧、渔业项目生产的企业，可否享受企业所得税优惠？
70、 2010年，对年度应纳税所得额低于3万元（含3万元）的小型微利企业，如何计算缴纳企业所得税？
71、 企业如何申请享受研究开发费加计扣除政策？
72、 如何确定环境保护、安全生产、节能节水等符合税收抵免条件的专用设备的投资额？
73、 已取得高新技术企业资格的居民企业，同时又符合软件生产企业和集成电路生产企业定期减半征收企业所得税条件的，减半征收期间适用税率如何计算？
74、 如何计算并填报项目所得减半征收企业所得税应纳税额？
75、 企业减免税项目产生的盈利以及免税收入、减计收入，是否应当用于弥补当期或以前年度应税项目的亏损？
76、 企业减免税项目所得亏损时，如何所得税处理？
77、 未按规定取得真实合法有效凭证的成本费用支出可否税前扣除？
78、 企业善意取得虚假发票的，如何所得税处理？
79、 《企业所得税法》第十八条规定：企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。纳税人是否必须逐年弥补亏损，可否在5年内任意跳越式弥补？
80、 外籍个人从合资经营企业取得的红利是否免税？
81、 房地产开发企业的预售收入作为房地产开发企业的业务招待费、广告宣传费的扣除基数？
82、 公司股东将自有资金借给公司，未签订协议，不用利息。请问，这种情况公司股东是否应该按同期银行息或其他方法计算利息收入并缴纳相关税收？税务机关是否有权核定其利息收入？
83、 租入固定资产的改建支出，计入长期待摊费用，在协议约定的租赁期内平均分摊。但该项改建支出也存在上述工程款项尚未结清未取得全额发票的情形，剩余发票取得有期限规定吗？还是按照固定资产的规定？
84、 我公司因历史原因有一些应收账款无法收回，委托财务公司帮我们催讨应收账款，我公司付给财务公司催回款项的20%，请问是否符合财政部、国家税务总局《关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》（财税[2009]29号）中所说的手续费和佣金内容，是否按5%的比例税前扣除？
85、 我公司是一家外商投资企业，现为改善公司财务结构，拟减少公司实收资本4000万元，此减资额不汇给股东，直接用来弥补以前年度累积亏损，账务处理如下： 借：实收资本 4000万 贷：未分配利润 4000万。请问，该事项是否应调增当年度应纳税所得额？
86、 整个企业处于基建期间，其发生的赞助支出，是全额记入基建工程成本中，还是按什么标准记入基建工程成本？
87、 我司是房地产开发企业，目前我司正进行一新项目前期调研工作，发生了诸如规划设计费、咨询顾问费、勘察测绘费等相关费用，但我司不确定此项目最终能否成功获取，因此将上述费用资本化计入房地产项目开发成本将导致后期无相应收入与之配比而无法税前扣除。 综上，我司是否可以将项目获取前所发生的前期调研费用计入当期损益税前扣除？
88、 企业所得税滞纳金从什么时候开始起算？
89、 托管收益是否能做收投资收益免税？
90、 2009年12月开出的发票10万。由于经办人等原因，本公司在2010年6月份才取得发票，并计入账中，请问在计算2010年所得税时，该笔10万费用能否在所得税税前扣除？
91、 企业估价入账的原材料，待所得税汇算期满时仍未取得发票，可否所得税前扣除？
92、 我公司向同行业企业购入对方已使用过5年的机器设备1台，该设备出售方购入时的原值是25万元，已提折旧11.875万元。现我公司以13.125万元向该公司购入该设备，该设备预计使用寿命还有5年。根据会计准则，我公司应该以25万元为计提折旧的基数，分5年提取剩余折旧，但《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十八条：“ 固定资产按照以下方法确定计税基础：（一）外购的固定资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础；”。请问，我公司现在是按25万元，分5年提取折旧，还是按13.125万元，分10年提取折旧？
93、 尚未取得全额发票的工程在跨年度的12个月内取得发票，如何调整折旧？国税函[2010]79号文件第五条：“关于固定资产投入使用后计税基础确定问题 企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。”请问：如果上述12个月是跨年度的，且取得发票金额与暂估不符而影响的折旧如何进行调整？是通过申请补交或退还上年度企业所得税？还是将影响的折旧额随第二年企业所得税汇算时考虑？
94、 根据财税[2009]128号文件规定“无租使用其他单位房产的应税单位和个人，依照房产余值代缴纳房产税”，那么这里代缴的房产税在企业所得税前是否可以扣除？是否有文件支持？
95、 根据国税函[2009]31号文，第七条规定 企业将开发产品用于捐赠、赞助、职工福利 。。。。等行为，应视同销售，此处的职工福利等同于职工个人福利吗？我个人理解位不是，应该是集体福利，如果有一个房地产企业将自已开发的产品转作食堂、体育馆等用于职工福利方面，是否要视同销售？
96、 公司上市前外资部分占26%，享受外商投资企业过渡期“两免三减半”优惠政策，公司上市以后外资部分被摊薄，占总额的20%，因外资持股比例降到了25%以下，不能再享受“两免三减半”优惠政策。问题：1、关于这种情况是否需要补缴以前税收优惠减免的那一部分税款？ 2、国税发[1997]71中有内容涉及此种情况，该文件是否失效
97、 我公司委托境外公司进行产品外观等方面的设计，合同明确规定该项合同并不包含任何技术及专利的转让，现在办理售付汇过程中，有人认为这是特许权转让，我公司认为是境外发生的劳务，因而在所得税扣缴上出现争议，请税总明确。另国税函[2009]507号中规定：与专有技术有关的特许权使用费一般涉及技术许可方同意将其未公开的技术许可给另一方，使另一方能自由使用，技术许可方通常不亲自参与技术受让方对被许可技术的具体实施，并且不保证实施的结果。被许可的技术通常已经存在，但也包括应技术受让方的需求而研发后许可使用并在合同中列有保密等使用限制的技术。 如何理解最后一句呢？
