时间：2020年12月25日8：30----17:00

地点：常州市晋陵南路9号，常州市常瑞宾馆福瑞大厅

费用： 嘉和利顾问单位、如来纳税人俱乐部会员免费

其他单位：500元/1人，800元/2人，1000元/3人（含资料费、午餐费）

主讲老师：资深注册会计师、高级会计师蔡桂如

 

大纲：

1、月季度预缴企业所得税占汇缴企业所得税的比例

2、12月31日前已发生未取得税前扣除凭证的费用预提

3、准备作为税前扣除的资产损失会计上已作损失处理？

4、被投资企业已宣告未发放的股利入账？

5、作为合伙企业的合伙人，投资收益入账？

6、支付给员工的工资预扣预缴个人所得税？（新员工、实习生）

7、按暂估金额计提折旧的发票都到了【2010.79】

8、销售收入增值税纳税义务发生

9、销售收入会计的确认

10、企业所得税优惠预缴时享受了？【2018 23】

10.1国债利息收入

10.2取得的地方政府债券利息收入

10.3符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

10.4符合条件的非营利组织的收入

10.5综合利用资源生产产品取得的收入

10.6取得铁路债券利息收入

10.7开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除

10.8安置残疾人员所支付的工资加计扣除

10.9从事农、林、牧、渔业项目的所得

10.10从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得

10.11从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得

10.12符合条件的技术转让所得

10.13实施清洁发展机制项目的所得

10.14符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目的所得

10.15投资于未上市的中小高新技术企业的创业投资企业按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

10.16投资于种子期、初创期科技型企业的创业投资企业按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

10.17投资于未上市的中小高新技术企业的有限合伙制创业投资企业法人合伙人按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

10.18投资于种子期、初创期科技型企业的有限合伙制创业投资企业法人合伙人按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

10.19符合条件的小型微利企业减免企业所得税

10.20国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税

10.21支持和促进重点群体创业就业企业限额减征企业所得税

10.22扶持自主就业退役士兵创业就业企业限额减征企业所得税

10.23符合条件的生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税

10.24符合条件的软件企业减免企业所得税

10.25固定资产或购入软件等可以加速折旧或摊销

10.26固定资产加速折旧或一次性扣除

11.用于抗疫捐赠的凭证收齐了？

12、关联企业之间借款之增值税（统借统还）、企业所得税

13、以前年度应扣除未扣除在2020取得扣除凭证的处理

14、2019汇缴结束前应取得而未取得凭证仍然税前扣除的后续处理

15、被通知接受增值税异常凭证的申辩

16、政策性搬迁备案了？

17、“研发支出”辅助账及汇总表

18、年终一次性奖金之的筹划

19、房产税、城镇土地使用税检查

20、印花税检查

21、实物资产出现负数？如：现金、银行存款、库存商品、固定资产等；

22、往来账核对，是否存在多头挂账、往来款的真实性和准确性等

23、小型微利企业应纳税所得额的临界点（纳税调增如视同销售、业务招待费等）

24、个人股东借款归还

25、2020重要税政回顾

26、最新税前扣除项目汇总