常州永诚联合会计师事务所

主讲老师：资深注册会计师、高级会计师蔡桂如; 高级会计师尹兰军

2、统借统还免征增值税需要符合什么条件？

3、自然人股东无偿借给公司需要缴增值税？需要缴个人所得税？

4、债权性投资与其权益性投资比例超过2:1的利息就不能税前扣除？

6、帮助其他企业贴现银行承兑汇票有什么风险？

二、增值税异常凭证新规（38号公告）下如何防范风险？

五、企业向本单位以外的个人赠送礼品，如何缴纳（扣缴）个人所得税？

六、2019年度综合所得年收入低于12万元可以申请个人所得税汇算清缴？

七、企业负担员工个人所得税可以税前扣除？（尹）

八、亲属之间无偿转让股权，需要交个人所得税吗？

九、个人独资企业申报经营所得后，将剩余的利润打到投资者的账户，还需要交个人所得税吗？（尹）

十、到外地从事建筑安装工程作业的建筑安装企业，如何扣缴个人所得税？

十一、境内无住所个人的居住时间如何计算？

十二、取得的增值税发票备注栏填写完整？

十三、增值税留抵退税中进项构成比例计算正确？

十四、增值税进项税额加计抵减中收入占比计算正确？

十五、增值税纳税义务发生时间与新老税率的适用处理正确？

十六、建筑服务分包款差额扣除新政你享受了？

十八、小规模纳税人六税两费享受减半优惠了？

十九、新收入准则下预计退货如何进行所得税处理？（尹）

二十、接受劳务派遣人员可以列支工会经费？（尹）

二十一、资产损失税前扣除还需要中介机构出具专项报告？

二十二、职工教育经费中列支了学历或学位教育费用？

二十三、哪些情况下，企业支出可以内部部凭证（白条）作为税前扣除凭证?

二十四、年底前已预提但未取得扣除凭证的清单准备好了？

二十五、哪些企业所得税优惠只有在汇算清缴时才能享受？

二十六、怎么运用小型微利企业应纳税所得额的临界点？

二十七、新非货币性资产交换准则税会差异有哪些？

二十八、新债务重组准则税会差异有哪些？

二十九、实际资产损失需要关账前做什么会计处理？

三十、企业取得不合规定凭证是不是一定不能税前扣除？

三十一、补充养老、补充医疗保险符合什么条件可以税前扣除？（尹）

三十二、企业发生工伤保险以外的赔偿金可以税前扣除？（尹）

三十三、集体人身意外险可以税前扣除？（尹）

三十五、视同销售下会计与企业所得税的有哪些差异？

三十六、上市公司股票换成ETF 基金的如何进行税务处理？（尹）

三十七、企业的应付未付款项，在什么情况下应计入收入计征企业所得税？（尹）

三十八、增值税加计抵减的收益免征企业所得税？（尹）

三十九、增值税留抵退税对城建税、教育费附加有影响吗？

四十、资管产品管理人与资管产品企业所得税收入确认有什么区别？（尹）

四十一、企业收到的人才引导基金奖励需要缴纳企业所得税？（尹）

四十二、不是专门从事股权投资业务的企业，从被投资企业所分配的股息、红利以及股权转让收入，能否作为计算业务招待费的基数？（尹）

四十三、公司赞助第三方活动，要求对方在活动中展示我公司的标识和形象信息，公司会计核算计入赞助费科目，此类支出是否作为赞助支出不得税前扣除，还是可以作为广告费和业务宣传费支出税前扣除？（尹）

四十四：为职工体检发生的体检费用能否计入职工福利费税前扣除？（尹）

四十五、股权激励税会有哪些差异？（尹）

四十六、研发费加计扣除是否要求企业必须与相关兼职人员签订劳务用工协议（合同）？（尹）

四十七、一次性计入成本的研发设备是否可以全额加计扣除？（尹）

四十八、委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分，可以按规定在企业所得税前加计扣除“境内符合条件的研发费用”是否包括已资本化的研发费用？（尹）

四十九、2018 年以后新获利的软件企业是否能享受软件企业两免三减半的优惠政策？（尹）

五十、企业减免项目与非减免项目盈亏能否相互弥补？（尹）